BDO Hiszpania
Rejestracja i wybór formy działalności z : SL, SA, oddział czy przedstawicielstwo
Wybór formy prawnej to pierwszy i jeden z najważniejszych kroków dla polskiej firmy planującej działalność w Hiszpanii. Decyzja między Sociedad Limitada (SL), Sociedad Anónima (SA), oddziałem (sucursal) a przedstawicielstwem wpływa nie tylko na odpowiedzialność wspólników, ale też na koszty założenia, bieżące obowiązki podatkowe i możliwości rozwojowe. pomaga przeanalizować profil działalności, spodziewane obroty i plany ekspansji, aby zaproponować optymalną strukturę — od prostszej SL dla małych i średnich przedsięwzięć po SA dla większych projektów kapitałowych i publicznych emisji akcji.
Praktycznie najczęściej wybieraną formą jest SL — upraszczająca procedury spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, z niższym progiem kapitałowym (minimalnie około 3 000 EUR) i prostszym prowadzeniem księgowości. SA adresowana jest do firm oczekujących większych inwestycji i bardziej rozbudowanej struktury właścicielskiej; wymaga wyższego kapitału (około 60 000 EUR) i często wiąże się z bardziej złożonymi formalnościami korporacyjnymi (między innymi wymagania dotyczące wpłat kapitału przy rejestracji). BDO doradza nie tylko pod kątem kosztów założenia, lecz także długofalowych skutków podatkowych i raportowych dla każdej formy spółki.
Alternatywą dla zakładania nowej spółki jest otwarcie oddziału lub przedstawicielstwa. Oddział może prowadzić działalność handlową i zwykle jest traktowany jako jednostka podlegająca hiszpańskiemu opodatkowaniu (z obowiązkami rejestracyjnymi i rozliczeniami CIT/IVA), natomiast przedstawicielstwo ma charakter wyłącznie reprezentacyjny i nie zawsze pozwala na bezpośrednie transakcje handlowe. Wybór między filią a oddziałem determinuje także odpowiedzialność prawno‑podatkową wobec kontrahentów oraz ryzyko powstania stałego miejsca działalności (PE) — kluczowy element planowania podatkowego, który BDO analizuje w kontekście umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania Polska–Hiszpania.
Proces rejestracji obejmuje kilka kroków: rezerwację nazwy i wpis do Registro Mercantil, sporządzenie aktu założycielskiego u notariusza, nadanie NIF (numer identyfikacji podatkowej), rejestrację do VAT (IVA) oraz zgłoszenia do Seguridad Social w przypadku zatrudnienia. oferuje wsparcie end‑to‑end — od przygotowania dokumentów i tłumaczeń, przez pomoc w otwarciu rachunku bankowego, aż po doradztwo w zakresie lokalnych zezwoleń i bieżącej księgowości — co znacząco skraca czas wejścia na rynek i minimalizuje ryzyka formalne. Dzięki temu polskie firmy mogą szybciej skoncentrować się na rozwoju biznesu w Hiszpanii, mając pewność zgodności z lokalnymi regulacjami.
Usługi księgowe BDO w Hiszpanii: prowadzenie ksiąg, rozliczenia VAT (SII), fakturowanie i sprawozdawczość
Usługi księgowe BDO w Hiszpanii to nie tylko podstawowe prowadzenie ksiąg — to kompleksowe wsparcie dla polskich firm, które chcą działać zgodnie z lokalnymi przepisami i jednocześnie zoptymalizować procesy księgowo-raportowe. BDO zapewnia pełną obsługę obejmującą ewidencję księgową, księgi podatkowe dostosowane do hiszpańskich standardów oraz bieżące monitorowanie zobowiązań VAT. Dzięki doświadczeniu w pracy z zagranicznymi podmiotami, doradcy BDO potrafią szybko wdrożyć procedury odpowiadające specyfice polskich grup kapitałowych działających w Hiszpanii.
Jednym z kluczowych elementów jest obsługa SII (Suministros Inmediatos de Información) — elektronicznego systemu raportowania faktur do hiszpańskiego organu podatkowego. Dla firm objętych SII termin przesyłania zapisów jest bardzo krótki, dlatego ważne jest zintegrowanie systemów fakturowania z platformą fiskalną. BDO oferuje integrację ERP (np. SAP, Dynamics) z SII oraz procesy walidacji danych, co minimalizuje ryzyko kar i ułatwia rozliczenia VAT.
Fakturowanie w Hiszpanii ma swoje specyficzne wymogi formalne — od numeracji, przez dane identyfikacyjne (NIF), aż po szczegółowe rozbicie podstawy opodatkowania i stawek VAT. BDO wspiera przygotowanie faktur (w tym e‑faktur dla sektora publicznego), automatyzację wystawiania dokumentów oraz archiwizację zgodną z lokalnymi wymogami. To kluczowe dla firm polskich, które prowadzą sprzedaż wewnątrzunijną — obsługa deklaracji Model 349, Intrastat i odzyskiwania VAT z innych krajów staje się częścią codziennego procesu księgowego.
Poza bieżącymi rozliczeniami VAT, usługi obejmują przygotowanie okresowych deklaracji (Model 303), sprawozdań rocznych i raportów wymaganych przez Registro Mercantil. BDO doradza też przy wdrożeniu polityk księgowych zgodnych z hiszpańskimi standardami oraz przygotowuje sprawozdawczość finansową w formatach akceptowanych przez lokalne urzędy. Dzięki temu polskie spółki unikają błędów formalnych i zoptymalizują proces zamykania okresów księgowych.
Dlaczego warto outsourcować księgowość do ? Bo to połączenie lokalnej znajomości prawa podatkowego, praktycznych rozwiązań technologicznych i doświadczenia w obsłudze firm międzynarodowych. Outsourcing księgowo‑VATowy zmniejsza ryzyko niezgodności, przyspiesza dostęp do rzetelnych danych finansowych i pozwala właścicielom skupić się na rozwoju działalności na rynku hiszpańskim. Skontaktowanie się z BDO to pierwszy krok do sprawnej implementacji procesów księgowych i zgodnej ze SII sprawozdawczości.
Doradztwo podatkowe: CIT, podatki lokalne i umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania Polska–Hiszpania
Doradztwo podatkowe w to kluczowy element wsparcia dla polskich firm planujących działalność w Hiszpanii. Zajmujemy się analizą obowiązków w zakresie CIT (corporate income tax), identyfikacją zobowiązań podatkowych na poziomie lokalnym oraz interpretacją postanowień umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania Polska–Hiszpania. Już na etapie planowania struktury inwestycji oceniamy ryzyko powstania rezydencji podatkowej lub statusu trwałego zakładu (permanent establishment), co ma bezpośredni wpływ na sposób opodatkowania dochodów i obowiązki sprawozdawcze.
CIT i lokalne podatki w Hiszpanii mają swoją specyfikę — poza podatkiem dochodowym od osób prawnych analizujemy również lokalne obciążenia, takie jak podatek od nieruchomości (IBI), podatek od działalności gospodarczej (IAE) czy inne opłaty komunalne, które mogą znacząco wpłynąć na koszty prowadzenia działalności. Dla firm z Polski ważne jest także uwzględnienie terminów rozliczeń i różnic w zasadach amortyzacji czy uznawania kosztów podatkowych. W praktyce rekomendujemy wdrożenie procedur compliance podatkowego, które minimalizują ryzyko korekt i kar ze strony hiszpańskich organów.
Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania Polska–Hiszpania reguluje m.in. zasady ustalania rezydencji, opodatkowania dywidend, odsetek i tantiem oraz metody eliminacji podwójnego opodatkowania. W konkretnych przypadkach stosujemy mechanizmy przewidziane w umowie — zwolnienia z progresją lub kredytu podatkowego — oraz wspieramy klientów w uzyskaniu niezbędnych zaświadczeń o rezydencji podatkowej. Gdy pojawiają się spory interpracyjne, pomagamy inicjować procedury wzajemnego porozumienia (MAP) lub wystąpić o indywidualne interpretacje i advance rulings, co daje pewność podatkową przed podjęciem kluczowych decyzji biznesowych.
Praktyczne aspekty optymalizacji obejmują planowanie struktury transgranicznej z uwzględnieniem przepisów o cenach transferowych, dokumentacji podatkowej oraz ograniczeń nałożonych przez anti-abuse rules. Dla wielu klientów przygotowujemy modelowanie podatkowe, które porównuje alternatywne scenariusze — oddział versus spółka lokalna — z uwzględnieniem podatków lokalnych, konsekwencji podatkowych przy repatriacji zysków oraz wpływu umowy Polska–Hiszpania. Takie podejście pozwala na zrównoważenie efektywności podatkowej z wymogami compliance.
Jak działamy z klientami z Polski: najpierw przeprowadzamy audyt podatkowy i ocenę ryzyk, następnie proponujemy konkretne rozwiązania i procedury wdrożeniowe, a w trakcie działalności zapewniamy bieżące wsparcie w kontaktach z hiszpańskimi urzędami skarbowymi. Dla firm planujących ekspansję na rynku hiszpańskim warto wcześniej skonsultować kwestie związane z rezydencją, obowiązkami raportowymi oraz ewentualnymi ulgami wynikającymi z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania — to inwestycja, która często przekłada się na wymierne oszczędności i większą pewność prawną.
Optymalizacja podatkowa i ceny transferowe: planowanie struktury transgranicznej dla polskich firm
wspiera polskie firmy w jednym z najtrudniejszych obszarów międzynarodowego biznesu — optymalizacji podatkowej i cenach transferowych. Przy ekspansji na rynek hiszpański kluczowe jest nie tylko wypracowanie efektywnej struktury transgranicznej, ale też zgodność z lokalnymi regulacjami i standardami OECD. Błędne przypisanie funkcji, aktywów lub ryzyk między podmiotami grupy może prowadzić do korekt podatkowych, kar i podwójnego opodatkowania — dlatego planowanie powinno być oparte na dogłębnej analizie ekonomicznej i dokumentacji.
Hiszpański system transfer pricing operuje według zasady arm’s length i nakłada konkretne obowiązki dokumentacyjne. Kluczowe elementy to przygotowanie polityki cen transferowych, benchmarking rynkowy oraz właściwe zestawy dokumentów, takie jak Master File, Local File oraz – tam gdzie ma zastosowanie – raportowanie Country-by-Country. Dobrze opracowana dokumentacja zmniejsza ryzyko sporów z organami podatkowymi i ułatwia obronę rozwiązań przy kontroli.
Praktyczne kroki przy projektowaniu struktury transgranicznej dla polskiej spółki obejmują: analizę funkcji, aktywów i ryzyk (FAR analysis), optymalizację modelu finansowania i polityk dotyczących usług wewnątrzgrupowych, ustalenie zasad rozliczeń za IP i royalties oraz uwzględnienie skutków podatkowych (w tym obciążeń u źródła i postanowień umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania Polska–Hiszpania). Warto rozważyć narzędzia prewencyjne, takie jak advance pricing agreement (APA), gdy chcemy zyskać większą pewność co do akceptowalności przyjętych rozwiązań.
Ostatecznie skuteczna optymalizacja podatkowa to proces ciągły: monitoring zmian prawnych, coroczna weryfikacja polityki cen transferowych i aktualizacja dokumentacji. oferuje wsparcie od fazy planowania struktury, przez przygotowanie dokumentacji i benchmarking, aż po reprezentację w sporach i procedury MAP — co jest istotne dla zabezpieczenia interesów polskich firm prowadzących działalność w Hiszpanii.
Płace i kadry (payroll): zatrudnienie, Seguridad Social, umowy i obsługa wynagrodzeń
Płace i kadry w Hiszpanii to jeden z najważniejszych obszarów, z którym muszą zmierzyć się polskie firmy planujące działalność lub ekspansję na rynku hiszpańskim. System zatrudnienia w Hiszpanii łączy rozbudowane regulacje prawa pracy, obowiązkowe składki na Seguridad Social oraz zróżnicowane formy umów — od kontraktów stałych (contrato indefinido) przez umowy czasowe i na dzieło, po zatrudnienie w niepełnym wymiarze. pomaga zrozumieć te różnice i dobrać optymalną strukturę zatrudnienia, minimalizując ryzyka prawne i finansowe przy jednoczesnym zachowaniu konkurencyjności pakietów wynagrodzeń.
Umowy i warunki zatrudnienia muszą być zgodne z krajowymi przepisami oraz odpowiednimi układami zbiorowymi (convenios), które często określają stawki płac minimalnych, dodatki za nadgodziny i dodatkowe świadczenia. Pracodawca powinien także uwzględnić hiszpański minimalny wynagrodzenie (Salario Mínimo Interprofesional), normy czasu pracy, zasady urlopowe i obowiązki dotyczące sporządzania i przechowywania nóminy (odcinka płacowego). Nieprawidłowo sporządzona umowa lub błędne zastosowanie układu zbiorowego może skutkować roszczeniami pracowniczymi i karami.
Obowiązki wobec Seguridad Social i podatki obejmują rejestrację pracodawcy jako płatnika, rejestrację pracowników, comiesięczne rozliczenia składek oraz odprowadzanie zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych (IRPF). Wynagrodzenie w praktyce składa się z kwoty brutto oraz obowiązkowych potrąceń — składek pracownika i podatku — a po stronie pracodawcy dochodzą znaczące składki pracodawcy, które wpływają na całkowity koszt zatrudnienia. Dodatkowo, przy zwolnieniach i rozwiązaniach umów należy uwzględnić obowiązek wypłaty finiquito i ewentualnych odpraw, co może istotnie obciążyć budżet firmy.
Aspekty transgraniczne — wysyłanie pracowników z Polski do Hiszpanii, zatrudnianie ekspatów czy praca zdalna z terytorium hiszpańskiego — wymaga szczególnej uwagi: ustalenia rezydencji podatkowej, stosowania przepisów o delegowaniu (detached workers) oraz wykorzystania umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania Polska–Hiszpania. BDO doradza w kwestiach zgłoszeń, zwolnień i dokumentacji, aby uniknąć podwójnego obciążenia składkami i podatkami oraz by zapewnić zgodność z lokalnymi regulacjami.
Outsourcing payrollu i HR to często najlepsze rozwiązanie dla firm zagranicznych. BDO oferuje kompleksową obsługę: przygotowanie i prowadzenie nómin, rejestracje w Seguridad Social, obsługę deklaracji podatkowych i składek, zarządzanie umowami oraz doradztwo przy restrukturyzacjach zatrudnienia. Korzyści to redukcja ryzyka prawnego, optymalizacja kosztów i zapewnienie terminowej zgodności z lokalnymi obowiązkami — kluczowe elementy przy bezpiecznym wejściu na rynek hiszpański.
Wsparcie przy ekspansji i transakcjach: due diligence, M&A, finansowanie oraz wejście na rynek hiszpański
Wsparcie przy ekspansji i transakcjach to jeden z kluczowych filarów, które oferuje polskim przedsiębiorstwom planującym wejście na rynek iberyjski. Proces zaczyna się od kompleksowego due diligence — nie tylko finansowego, ale też podatkowego, prawnego i operacyjnego. Rzetelna analiza pozwala zidentyfikować ukryte ryzyka, realne koszty integracji i potencjalne synergie, co jest niezbędne przy podejmowaniu decyzji o przejęciu, inwestycji czy stworzeniu joint venture w Hiszpanii.
W transakcjach M&A BDO pomaga na każdym etapie: wycena spółek, modelowanie cash flow, strukturyzacja transakcji pod kątem podatkowym oraz negocjacje warunków. Dla polskich firm szczególnie istotne jest dopasowanie struktury transakcyjnej do umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania Polska–Hiszpania i lokalnych przepisów dotyczących cen transferowych — to elementy, które mogą znacząco wpłynąć na końcowy koszt przejęcia i przyszłą efektywność podatkową.
Jeśli chodzi o finansowanie, BDO doradza w zakresie wyboru źródeł kapitału: kredyty bankowe, finansowanie dłużne, private equity czy instrumenty mezzanine. Eksperci pomagają przygotować biznesplany i modele finansowe akceptowalne dla hiszpańskich instytucji oraz inwestorów, a także wskazują dostępne programy wsparcia i dotacje unijne, które mogą obniżyć koszt wejścia na rynek.
Praktyczne wejście na rynek hiszpański wymaga lokalnej wiedzy — od rejestracji działalności i zgodności z przepisami branżowymi, po adaptację oferty i strategii sprzedaży. oferuje wsparcie w budowaniu sieci partnerów, negocjacjach z dostawcami i przygotowaniu struktur zatrudnienia (incl. Seguridad Social). Dzięki temu proces ekspansji staje się szybszy i mniej ryzykowny dla polskiej firmy.
Kluczowe etapy wsparcia przy ekspansji i transakcjach:
- Pełne due diligence (finansowe, podatkowe, prawne, operacyjne)
- Wycena i strukturyzacja M&A
- Przygotowanie dokumentów dla finansowania i negocjacje z inwestorami
- Pomoc w rejestracji, zgodności regulacyjnej i budowie lokalnej siatki operacyjnej
- Wsparcie po-transakcyjne: integracja, optymalizacja podatkowa, monitoring wyników
